La prévoyance suisse repose sur trois piliers qui se complètent : l’AVS assure le minimum vital, la prévoyance professionnelle (LPP) maintient votre niveau de vie et le 3e pilier comble les lacunes. 2026 est une année charnière : première 13e rente AVS, poursuite de la réforme AVS 21 et, pour la première fois, possibilité de rattraper des cotisations 3a manquées. Voici les chiffres à connaître.
1er pilier : l’AVS, le socle obligatoire
L’AVS/AI concerne toute personne qui vit ou travaille en Suisse. Les rentes n’ont pas été adaptées en 2026 :
- Rente minimale : CHF 1’260 par mois
- Rente maximale (cotisations complètes) : CHF 2’520 par mois, soit CHF 30’240 par an
- Couple marié : plafonné à CHF 3’780 par mois (150 % de la rente maximale)
La 13e rente AVS arrive en décembre 2026
Acceptée par le peuple en mars 2024, elle est versée pour la première fois avec la rente de décembre 2026. Elle correspond à un douzième des rentes de vieillesse touchées dans l’année, soit au maximum CHF 2’520 de plus. Elle ne réduit pas les prestations complémentaires. Elle ne concerne que les rentes de vieillesse, pas les rentes AI ni les rentes de survivants. Pour la financer, le Parlement a voté en juin 2026 une hausse de la TVA de 8,1 % à 8,5 % dès 2028, sous réserve de l’accord du peuple et des cantons.
AVS 21 : l’âge de référence des femmes passe à 65 ans
L’âge de référence des femmes augmente de 3 mois par génération :
- 64 ans et 3 mois pour celles nées en 1961
- 64 ans et 6 mois pour 1962
- 64 ans et 9 mois pour 1963
- 65 ans dès 1964
Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficient de compensations : un supplément de rente à vie de CHF 12.50 à 160 par mois, ou des taux de réduction plus faibles en cas d’anticipation. La retraite est désormais flexible, de 63 à 70 ans, et peut aussi être prise partiellement.
2e pilier : la LPP, pour maintenir son niveau de vie
La prévoyance professionnelle est obligatoire pour les salariés qui dépassent le seuil d’accès. Les montants restent inchangés en 2026 :
- Seuil d’accès : CHF 22’680 de salaire annuel
- Déduction de coordination : CHF 26’460
- Salaire coordonné minimal : CHF 3’780
- Salaire maximal assuré (obligatoire) : CHF 90’720
Exemple : avec un salaire de CHF 80’000, le salaire assuré obligatoire est de CHF 53’540 (80’000 − 26’460). Pour les cadres et les médecins, les plans surobligatoires ou 1e permettent d’assurer bien davantage.
Le levier fiscal majeur : le rachat LPP
Si votre certificat de prévoyance montre une lacune, chaque franc racheté est déductible du revenu imposable. Pour un revenu élevé dans le canton de Vaud, l’économie d’impôt peut dépasser 35 % du montant racheté. Attention au blocage de 3 ans avant tout retrait en capital.
3e pilier : la prévoyance individuelle
3a (prévoyance liée) : plafonds 2026
- Avec caisse de pension : CHF 7’258 par an
- Sans caisse de pension (indépendants notamment) : 20 % du revenu d’activité lucrative, au maximum CHF 36’288
Les versements sont entièrement déductibles du revenu imposable. Le capital est imposé séparément, à taux réduit, lors du retrait.
Nouveauté : le rachat rétroactif du 3a
Depuis le 1er janvier 2025, les années où vous n’avez pas versé le maximum peuvent être rattrapées pendant 10 ans. Les premiers rachats sont possibles dès 2026, pour les lacunes de 2025. Les conditions :
- avoir eu un revenu soumis à l’AVS l’année de la lacune et l’année du rachat ;
- avoir d’abord versé la cotisation complète de l’année en cours ;
- respecter un plafond par rachat égal à la « petite cotisation », soit CHF 7’258 en 2026.
Le rachat est entièrement déductible. En pratique, une personne salariée peut donc déduire jusqu’à CHF 14’516 en 2026.
3b (prévoyance libre)
Assurance-vie, épargne ou placements, sans plafond. Les avantages fiscaux sont limités, sauf pour certaines assurances-vie (dans le canton de Vaud, déduction forfaitaire des primes et capital exonéré sous conditions).
Récapitulatif 2026
| Montant 2026 | |
|---|---|
| Rente AVS min. / max. | CHF 1’260 / 2’520 par mois |
| Rente de couple max. | CHF 3’780 par mois |
| 13e rente AVS | 1/12 des rentes annuelles (décembre) |
| Seuil d’accès LPP | CHF 22’680 |
| Déduction de coordination | CHF 26’460 |
| Salaire LPP max. (obligatoire) | CHF 90’720 |
| 3a avec LPP | CHF 7’258 |
| 3a sans LPP | 20 % du revenu, max. CHF 36’288 |
| Rachat rétroactif 3a | jusqu’à CHF 7’258 par rachat |
Trois actions avant le 31 décembre 2026
- Versez votre 3a maximal et vérifiez si vous pouvez faire un rachat rétroactif pour 2025.
- Demandez votre certificat LPP pour connaître votre potentiel de rachat.
- Commandez un extrait de compte AVS (CI) pour détecter d’éventuelles années de cotisation manquantes, qui réduiraient votre rente à vie.
Faites le point sur votre prévoyance
Chaque situation est différente : salarié, cadre, indépendant, couple marié ou concubin. En tant que courtier non lié, je compare les solutions du marché en fonction de vos intérêts.